Цифровой рубль в 2025: плюсы, минусы и особенности использования для бизнеса

1 октября 2025 г. стартует первый этап внедрения цифрового рубля в России. Рассказываем:

• что представляет собой новая национальная валюта, 
• какие плюсы и минусы ее внедрение даст бизнесу и гражданам, 
• что планируется на первом этапе ее введения;
• какие изменения будут связаны с цифровым рублем в перспективе. 

Новости по цифровому рублю могут показаться противоречивыми — давайте разбираться вместе.

Цифровой рубль простыми словами: что это такое и зачем он нужен

В соответствии с федеральным 340 законом цифровой рубль — третья формы российской валюты. Она действует дополнительно к действующим (наличной и безналичной), обмениваться с которыми будет по курсу 1:1. Эмитентом ЦР является Банк России. 

Для граждан пользование будет сугубо добровольным; для банков же к 01.09.2026 г. обеспечение возможности применения цифрового рубля станет обязанностью. 

Когда введут цифровой рубль в России?

Пилотный проект цифрового рубля действует с 2023 г. В рамках него исследовались возможности осуществления покупок и переводов с применением новой электронной валюты. Тестирование показало, что новая система имеет большой потенциал. Планируется, что окончательный переход на цифровой рубль завершится к 01.09.2028 г.. Масштабироваться новая система будет поэтапно. 

Для чего нужен цифровой рубль?

В 2025 г. новая валюта будет доступна для ограниченного перечня федеральных расходов. В частности, цифровыми российскими рублями уже осуществляется выплата некоторых социальных пособий. 

В будущем эту валюту можно будет использовать как национальное платежное средство для любых видов расчетов. Пользоваться им смогут как физические лица, так и организации, кредитные службы, Федеральное казначейство. Однако цифровой рубль нельзя будет применять для открытия вкладов и начисления процентов на остаток, а также для получения кредитов.

Чем отличается цифровой рубль от безналичных средств?

Открывать кошельки с ЦР будет Банк России; он же является платформой цифрового рубля.

Уникальность новой национальной валюты заключается в следующем:

• хранится в специальном кошельке с идентификацией по ключу;
• не привязывается к конкретному банку — доступ осуществляется через приложения любых банковских организаций;
• позволит неограниченно переводить средства между цифровым, наличным, безналичным видами рубля;
• пользоваться им будет возможно в том числе и без интернет-доступа.

Последняя опция пока находится в тестовом режиме и на первом этапе будет действовать для ограниченного числа пользователей. Уже сейчас использование цифрового рубля производит Сбербанк и другие российские банки; некоторые социальные пособия в цифровых рублях уже выплачиваются, в том числе — “детские” и пенсии.

Дорожная карта: когда и как будет внедряться новая валюта

Сейчас проект находится на первом (пилотном) этапе, в рамках которого с применением цифрового рубля производятся выплаты детских пособий и пенсий по инвалидности. Система расширит свое влияние уже к началу следующего года: планируется, что к 01.01.2026 перечень федеральных выплат увеличится, и новой валютой будут выплачиваться зарплаты государственных служащих, стипендии, пенсии по выслуге лет. В 2027 г. цифровой рубль охватит региональные выплаты, а также будет использоваться для расчетных операций внебюджетных организаций и фондов.

Переход не будет резким. Цифровой рубль войдет в нашу жизнь поэтапно — по мере создания и развития инфраструктуры.

Цифровой рубль для граждан

Зачем простому человеку цифровой рубль? Новая валюта позволяет легко оперировать денежными средствами, быстро и выгодно осуществлять переводы и платежи, а также обеспечит более высокую сохранность денег, нежели могут предложить коммерческие банки. 

1. Кошелек никто открывать не заставит: без него социальные пособия будут приходить в привычном формате.

2. Завести кошелек можно бесплатно через приложение любого банка, который работает с новой валютой.

3. Выплаты цифровым рублем в нал или безнал конвертируются бесплатно и быстро (в случае с безналичной валютой — мгновенно) по курсу 1:1. Вывести наличные можно через банкомат, кассу, переводом на обычный счет.

4. С помощью новой валюты можно будет переводить средства физическим лицам и осуществлять платежи по QR-коду.

5. Все операции с ЦР физические лица смогут осуществлять бесплатно.

Что меняется для бизнеса

С помощью цифрового рубля организации смогут производить:

• Расчеты с контрагентами;
• Выплату заработной платы и аванса;
• Выплату командировочных.

Использование новой валюты для бизнеса будет осуществляться при наличии необходимой инфраструктуры и с опорой на соответствующие регламенты. Правило о согласии получателя действует и здесь: расчеты цифровым рублем бизнес может производить исключительно с согласия получателя.

До окончания льготного периода, который завершится 31.12.2025 г., организации могу осуществлять операции с цифровой валютой бесплатно. С 01.01.2026 г. для них будут действовать комиссии, которые составят:

Изменятся для бизнеса и обязанности по учету. Для движения новой цифровой валюты открывается отдельный синтетический субсчет; по дебету отражается поступление валюты на счет цифрового рубля, по кредиту — списание с данного счета. Документы для отражения операций применяются аналогичные используемым для отражений движений на расчетных банковских счетах. На данный момент в программах 1С не предусмотрена автоматическая загрузка извещений и выписок, поэтому документы по операциям нужно вводить в ручном режиме.

Налоговый контроль

ФНС отслеживает цифровой след новой валюты через оператора платформы, которым является Центробанк. По запросу ведомства ЦБ должен будет направить ведомству следующую информацию:

• об открытии счетов и их закрытии;
• об остатках;
• о движениях денежных средств

Уже с начала 2025 г. ФНС может взимать неуплаченные вовремя суммы налогов цифровыми рублями, если на других счетах организации недостаточно средств. Также ведомство имеет право приостанавливать осуществление операций на счетах неплательщика — до момента взыскания всей суммы задолженности.

Федеральная налоговая служба автоматизирует проведение камеральных проверок, сделав их более риск-ориентированными. Меньше запросов к организациям — больше акцента на цифровые методы контроля. Предполагается, что новые меры улучшат отслеживание движений финансовых средств, уменьшат расходы на администрирование и сделают платежные операции более “прозрачными”.

Плюсы цифрового рубля

В перспективе к достоинствам новой национальной валюты планируется отнести осуществление операций в оффлайн-режиме, а также возможность использования ЦР для платежей через систему SWIFT.

Цифровой рубль: минусы

Как пользоваться цифровым рублем?

• Откройте цифровой кошелек через любое банковское приложение. К вашему банку он привязан не будет — сам счет находится на платформе Центробанка;
• Со своего обычного счета осуществите перевод на цифровые рубли;
• Оплатить новой валютой покупку можно через QR-код: установите в качестве способа оплаты цифровой рубль, после чего подтвердите осуществление операции;
• Чтобы обналичить цифровые рубли — их нужно будет перевести на обычный счет и снять через банкомат либо банковскую кассу.

Открывать кошелек не обязательно. Если кошелек был открыт, но вы хотите от него отказаться, — обнулите счет и перестаньте им пользоваться.

Учет в компаниях: проводки и учетная политика

Предлагается три варианта учета:

• На особом “Счете цифрового рубля” №53 — дополнительном синтетическом счете для специфических операций
• На субсчете к “Специальному банковском счету” №55
• На субсчете к счету №51 (“Расчетные счета”) — если предприятие использует упрощенные способы ведения бухгалтерского учета

Выбранный подход должен быть прописан в учетной политике организации с указанием существенности остатков, комиссий, разницы курсов.

Право и комплаенс

Внедрение цифрового рубля было легализовано Федеральным законом №340 от 24.07.2023 г. Рекомендации Министерства финансов по использованию новой национальной валюты приводятся в его сообщении от 18.09.2023. 

Федеральный закон о цифровом рубле предполагает меры противодействия терроризму и отмыванию денег, снижает риски мошенничества и обеспечивает прозрачность операций. Однако он предоставляет ФНС право получать полную информацию о пользователях, деанонимизируя все операции с цифровым рублем. 

Использование третьей национальной валюты обуславливает необходимость введения новых внутренних регламентов и использования механизмов двухфакторной идентификации.

Чек-лист: что делать бухгалтеру/финансовому директору

1. Обновите 1С (релизы должны быть с поддержкой цифрового рубля);

2. Протестируйте новые платежные сценарии;

3. Обновите локальные нормативные акты;

4. Проинформируйте сотрудников и получите их согласие на выплаты цифровым рублем;

5. Назначьте способ учета и зафиксируйте его в учетной политике;

6. Настройте учетную систему: кошелек цифрового рубля, виды оплат, платежные шаблоны, оплату комиссий;

7. Введите раздельную аналитику;

8. Убедитесь, что интеграция с банками по цифровому рублю работает корректно;

9. Проведите обучение для сотрудников методам безопасной работе с новой национальной валютой.

Если у вас есть сомнения в корректности ведения учета — обратитесь в компнаию “Софт-Юнити” за помощью с настройкой.

Интеграция с 1С

В соответствии с ФЗ 340 о цифровом рубле для того, чтобы интегрировать цифровой кошелек организации с 1С:Бухгалтерия, необходимо:

• Создать кошелек цифрового рубля
• Создать счет учета 51/55/53 с соответствующими субсчетами
• Настроить операции, печатные формы, платежные шаблоны

В 1С:ЗУП нужно предусмотреть возможность выплаты заработной платы в цифровых рублях. Для этого нужно получить письменное согласие работников, уведомить их о новом способе выплат, указать в учетной политике способ перечисления “цифровой рубль”. НДФЛ и другие отчисления по ЦР расчитываются стандартным образом.

Для корректного ведения отчетности по цифровым рублям в 1С также понадобится наладить документооборот с банками, работающими с новой национальной валютой.

Вопросы и ответы

После введения цифрового рубля будут ли принуждать к его использованию?

Нет — выплаты осуществляются только с согласия получателя

Можно ли отказаться от цифрового рубля?

Да, просто не открывайте кошелек, либо обнулите его и перестаньте использовать

Исчезнут ли наличные?

Нет: безнал, цифровой рубль и наличные в России будут действовать как три формы национальной валюты

Как обналичить?

Переведите цифровые рубли на обычный счет и снимите через банковскую кассу или банкомат.

Будут ли начисляться проценты?

Нет

Будет ли кэшбек?

Нет

Будет ли доступен цифровой рубль для пенсионеров?

Да — если пользователь откроет специальный цифровой кошелек

Будут ли сложности в 1С?

Нет — если вы используете корректный релиз и правильно настроили учетную систему

Заключение

Цифровой рубль будет внедряться постепенно; отдельные выплаты в новой национальной валюте доступны уже сегодня. У цифрового рубля есть и плюсы, и минусы. Его использование — дело добровольное; бизнес, переходя на цифровой рубль, должен заранее выбрать схему учета и перейти на новый релиз учетной системы. Чтобы работа в новых условиях была корректной — обратитесь к специалистам “Софт-Юнити”, которые помогут вам разобраться с учетом, подготовить новые регламенты и настроить 1С.