Декларация по НДС в 2025 году: сроки, состав, особенности подачи
В соответствии с приказом ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989 в 2025 г. действует новая форма декларации по НДС. Это нужно учитывать, декларируя добавленный налог
По итогам 9 месяцев 2025 года компании и ИП обязаны отчитаться перед налоговыми органами и фондами. Сроки сдачи зависят от применяемой системы налогообложения, наличия налогооблагаемых объектов, а также статуса налогового агента.
Ниже собран перечень ключевых отчетов, которые необходимо подать за 3-й квартал 2025 года.
Основные декларации и расчёты
- Декларация по налогу на прибыль организаций за 9 месяцев (январь-сентябрь 2025 г.)
— Форма: приказ ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@
— Срок: до 27.10.2025 (перенос с 25 октября)
— Подается в ИФНС по месту учета налогоплательщика
— Кто сдаёт: организации на ОСНО, уплачивающие ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли
- Декларация по НДС за 3-й квартал
— Форма: приказ ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@
— Срок: до 27.10.2025 (перенос с 25 октября)
— Подаётся в ИФНС по месту учета лица, признаваемого плательщиком НДС или налоговым агентом по НДС
— Кто сдаёт: все плательщики НДС, налоговые агенты, а также организации/ИП, выставившие счёт-фактуру с выделенным налогом в 3-м квартале
- Декларация по косвенным налогам при торговле с ЕАЭС за сентябрь 2025 г.
— Форма: приказ ФНС от 27.09.2017 № СА-7-3/765@
— Срок: до 20.10.2025
— Подаётся в ИФНС по месту учета налогоплательщика
- Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев
— Форма: приказ ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@
— Срок: до 27.10.2025 (перенос с 25 октября)
— Подаётся в ИФНС по месту учета организации (ИП), которая признается налоговым агентом по НДФЛ
— Кто сдаёт: организации и ИП — налоговые агенты по НДФЛ
- Расчёт по страховым взносам (РСВ) за 9 месяцев
— Форма: приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ (с изм. от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739@)
— Срок: до 27.10.2025 (перенос с 25 октября)
— Подаётся в ИФНС по месту учета организации (ИП)
— Кто сдаёт: организации и ИП, начисляющие выплаты физлицам
- ЕФС-1 (раздел 2) за 9 месяцев
— Форма: приказ СФР от 17.11.2023 № 2281
— Срок: до 27.10.2025 (перенос с 25 октября)
— Подаётся в СФР
— Кто сдаёт: организациями и ИП
- Налоговая декларация по водному налогу за 3-й квартал
— Форма: приказ ФНС от 09.11.2015 № ММВ-7-3/497@
— Срок: до 27.10.2025 (перенос с 25 октября)
— Подается в ИФНС по месту учета налогоплательщика
- Налоговая декларация по НДПИ за сентябрь 2025 г.
— Форма: приказ ФНС от 03.09.2024 № ЕД-7-3/696@
— Подается в ИФНС по месту учета налогоплательщика
— Срок: до 27.10.2025 (перенос с 25 октября)
- Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь 2025 г.
— Форма: приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@
— Срок: до 27.10.2025 (перенос с 25 октября)
— Подается в ИФНС по месту учета налогоплательщика
— Кто сдаёт: плательщики страховых взносов
— Особенности: сведения за сентябрь можно не сдавать, если они включены в РСВ за 9 месяцев (письмо ФНС от 06.03.2023 № БС-4-11/2593@)
- Налоговая декларация по туристическому налогу за 3-й квартал
— Форма: приказ ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/992@
— Срок: до 27.10.2025 (перенос с 25 октября)
— Подаётся в ИФНС по месту нахождения объекта размещения (гостиница, хостел и др.)
— Кто сдаёт: гостиницы, хостелы и иные объекты размещения
- Отчёт об операциях с товарами, подлежащих прослеживаемости за 3-й квартал
— Форма: приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@
— Срок: до 27.10.2025 (перенос с 25 октября)
— Подаётся в ИФНС по месту учета налогоплательщика
— Кто сдаёт: налогоплательщики, работающие с товарами из перечня, утверждённого Постановлением Правительства РФ № 1110 от 01.07.2021
Уведомления об авансовых платежа
До 27 октября 2025 года необходимо уведомить налоговый орган об исчисленных суммах:
- по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам за 3-й квартал (если установлена законодательством уплата аванса);
- аванса по УСН за 9 месяцев;
- по НДФЛ, удержанному с 1 по 22 октября 2025 г.;
- по авансовому платежу по НДФЛ за 9 месяцев (для ИП, нотариусов, адвокатов и других лиц на частной практике).
Таким образом, октябрь — ключевой месяц для подготовки отчетности. Чтобы избежать штрафов и вопросов со стороны контролирующих органов, важно заранее сверить все формы и сроки
Если вам нужна помощь в подготовке отчетов — специалисты «Софт-Юнити» всегда на связи!
Получить консультацию
Вас может заинтересовать
Новые правила УПД: кому нужно переходить с 1 января 2026 г., и как это сделать?
Теперь у компаний на ЭДО будет только один документ, подтверждающий отгрузку, — УПД. Для тех предприятий, которые ведут документооборот «на бумаге», ничего не изменится
Новый порядок подтверждения основного вида деятельности в СФР с 1 сентября 2025 года
С 1 сентября 2025 года для организаций изменился порядок подтверждения основного вида деятельности при установлении тарифов страховых взносов на травматизм
В 2025 году бизнес ожидают внеплановые проверки онлайн-касс
С 1 января 2025 года мораторий на внеплановые проверки ККТ больше не действует. Об этом напомнила ФНС России